pg下载通道 总账系统核心设计

浪潮里有企业数字化转型，总账系统不只是财务管理的底座，还是业务跟财务融合的关键枢纽。本文会从架构设计、数据流动、权限控制等核心维度开始出发，系统去把总账系统的设计要义拆解开来，助力财务信息化从“可用”朝着“高效”迈进。

环顾整个市面上存在的所有ERP，不管是Oracle公司的EBS或者FUSION，还是SAP的HANA/4，又或者是国内大厂家的金蝶K系列或者星系列，以及用友的T系列或者NC、BIP，财务方面的核心之处都在于总账系统（模块）。

01 总账系统概述1.1 系统定位

企业财务信息系统里，核心模块是总账系统，它有着核心职责，要承担经济业务的集中核算，还要进行财务数据的汇总归集，并且生成财务报表 。

将所有经济业务的详细情况（凭证）予以记录，据此自动生成标准化的账簿（总账或明细账），再依据账簿数据输出法定的财务报表（资产负债表、利润表之类），进而为企业管理层、税务部门、审计机构提供统一的财务数据支持。

1.2 核心目标02 核心模块设计

账簿管理为总账系统核心模块之一，基础数据管理也是，凭证管理同样是，报表管理仍是，期末计算处理亦为之，各模块在逻辑方面存在关联，进而形成完整闭环，此闭环为从数据录入开始，接着有审核环节，再进行记账操作，然后结账，最后输出 。

2.1 基础数据管理模块

功能定位：维护系统运行的基础规则与参数，确保核算口径统一。

核心子模块：

1）会计科目管理：

支持自行定义科目体系，就如同工业企业依据《企业会计准则》来设置资产类科目，设置负债类科目，进行所有者权益大类分类，设立成本类类别，划分损益类科目。

（2）科目属性进行配置，其涵盖科目编码，并设有规则为4-2-2级，像1002银行存款会演变为100201工行，进而变为10020101人民币户 。还包括科目名称，以及记账方向，此方向为借或者贷 。并且有余额方向，其默认与记账方向相同 。此外有是否为末级科目这一属性 ，只有末级科目才能够用于记账 。

要加以说明的是，国际厂像Oracle的EBS的会计科目编码不是如同国内ERP那般有着如此清晰、固定的层级关系，而是模块化段组合，科目编码，也就是COA采用段式结构，举例来说，是“公司-业务单元-科目基础要素-内部公司-客商-项目”，借助弹性域，即Flexfield灵活组合字段，并非固定层级。

他们之间的对比如下：

（3）科目冻结或者启用：能够支持停止使用历史科目，就像是旧准则状况下的“待摊费用”这种，以此来防止出现错误使用的情况。

2）辅助核算项管理：

界定辅助核算的维度，比如说部门，还有客户pg下载赏金下载，可以是供应商，也能够是项目，包括现金流量项目 。

随企业信息化程度趋向完善，及业务规模不断扩大，部分核算档案迁移趋向集中至基础数据中心管理，基础数据中心也称主数据中心，诸如客户、供应商、组织部门等，达致一处维护多处使用之目的，削减重复维护工作，规避数据差错问题。

3）记账规则配置：

2.2 凭证管理模块

功能的定位在于 ，它是记录经济业务的原始依据 ，同时还是总账系统的 “数据入口” 。

核心流程：凭证录入→凭证审核→凭证记账→凭证修改/作废。

2.2.1 凭证录入

1）录入方式

拥护手工录入，也就是逐笔录入摘要、科目以及借贷方金额，或者支持模板导入，即通过 Excel 模板导入标准格式凭证。

2）智能校验

2.2.2 凭证审核

1）审核规则

2.2.3 凭证记账

2.2.4 凭证修改/作废

仅处于“未审核”状态或者“已反审核”状态的凭证才能够进行修改，修改完毕之后需要再次进行审核；需要留意的是，Oracle或者SAP的ERP并不支持对凭证进行修改，只能够进行反冲销，这样的设计存在着一定的好处与弊端，好处在于能够体现账务的严谨性，对财务人员提出了更高的要求；只不过对于国人那种随意的习性会让人有点不太习惯。

可将无效凭证（像重复录入这类的）标记为“作废”，此乃作废操作，这种作废的凭证不会参与记账，不过会保留痕迹（这是审计所需要的），此凭证被宣告作废 。

2.3 账簿管理模块

功能的定位是，依靠记账凭证，自动去生成各种各样的账簿，进而提供财务数据的明细视图以及汇总视图。

核心账簿：

查询规则：

2.4 报表管理模块

功能的定位是，依据账簿的数据，来生成法定的财务报表，以及管理报表，进而满足外部监管的需求，还有内部决策的需求。

核心报表：

报表流程：

以预置法定报表模板为基础，进行报表模板配置这一操作，来达成支持自定义管理报表的目的；从账簿以及凭证当中，自动提取相关数据作为报表取数依据，同时支持手动调整特殊事项；财务负责人要对数据勾稽关系进行核对，此为报表审核环节任务，例如资产负债表当中的“未分配利润”，等于利润表的“净利润”加上期初未分配利润；报表导出时，支持Excel以及PDF格式，并且还带有防篡改水印。2.5 期末处理模块。

功能定位是，去完成会计期间的结账操作，要确保数据形成闭环，还要为下一期间进行初始化。

核心步骤：

2.5.1 月末检查

系统自动校验以下条件，不满足则禁止结账：

2.5.2 自动转账

系统按预设规则自动生成转账凭证（无需人工录入），常见类型：

2.5.3 结账操作

03 业务流程设计3.1 业务流程（凭证→报表）

3.2 关键节点说明04 系统架构设计4.1 功能架构

采用“前端交互层→业务逻辑层→数据层”三层架构：

1）前端交互层

财务人员操作的Web端，与审批提醒的移动端pg下载，支持Chrome浏览器，也支持Edge浏览器。

2）业务逻辑层

封装核心功能（凭证校验、记账、取数），通过API提供服务；

3）数据层

4.2，其为外部接口05的总详细设计，此设计针对关键功能，5.1所涉及的是凭证明细行校验规则 。

5.2 凭证审核权限表

5.3 报表勾稽关系校验

对于06而言，存在着非功能需求，其中包括6.1方面的性能要求，还有6.2方面的安全性要求pg下载渠道，以及6.3方面的易用性要求。