pg下载 惠而浦：公司关联方资金往来管理制度
惠而浦（中国）股份有限公司
关联方资金往来管理制度
（2022年8月制定）
第一章 总则
第一条 为了更进一层地规范惠而浦（中国）股份有限公司，也就是以下简称为“公司”的，与控股股东、实际控制人以及其他关联方的资金往来状况，进而保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》，以下簡称为“《公司法》”，《中华人民共和国证券法》，以下简称为“《证券法》”，《上海证劵交易所股票上市规则》，以下简称为“《上市规则》”，中国证监会出台的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等一系列法律、行政法规、部门规章以及规范性文件，还有《公司章程》等规定，从而制定了本制度。
第二条 本制度所讲的关联方，是依据，呃，那什么《企业会计准则第 36 号——关联方披露》以及《上市规则》给界定出来的关联方。这里面包含关联法人，还有关联自然人。然后，被纳入公司合并会计报表范围的子公司，和公司关联方之间要是有资金往来的情况，这种情况就适用于本制度。
第三条 该制度所讲的资金占用，涵盖了两种情形，其一为经营性资金占用，其二是非经营性资金占用。
公司关联方对公司的资金占用，是通过采购、销售等生产经营环节的关联交易引发的，这样的资金占用被称作经营性资金占用。
非经营性资金占用，是指公司为公司关联方垫付工资，为公司关联方垫付福利，为公司关联方垫付保险，为公司关联方垫付广告等费用，为公司关联方垫付其他支出，代公司关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿拆借给公司关联方资金，直接或间接拆借给公司关联方资金，为公司关联方承担担保责任而形成债权，以及在没有商品提供情况下给公司关联方使用资金，在没有劳务提供情况下给公司关联方使用资金。
第四条 公司关联方不可以利用自身关联关系去损害公司利益，要是违反规定给公司带来损失了的话，那就应当承担赔偿责任。公司董事、监事以及高级管理人员，还有所属子公司董事长、总经理，他们对于维护公司资金安全是负有法定义务的，应该依照《公司法》以及《公司章程》相关规定，勤勉尽责地去履行职责，以此维护公司资金和财产安全。
第二章 防范资金占用的原则
第五条 公司于同控股股东、实际控制人以及其他关联方产生经营性资金往来之际，理应严谨防范公司资金遭占用。控股股东以及其他关联方不许要求公司替其垫付工资、福利、保险、广告等期间的费用，同时也不得互相代为承担成本跟其他支出。
第六条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给公司关联方使用：
（一）其使用的资金，是公司有偿或者是无偿地进行拆借而给予的，不过，若公司参股公司的其他股东同比例提供资金则属于除外情形。
（二） 为其垫付工资、福利、保险、广告等费用、承担成本和其他支出；
（三） 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
（四） 委托其进行投资活动；
（五） 为其开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
（六） 于不存在商品以及劳务对价的情形之下，或者显著违背商业逻辑的状况之中，通过别的方式给其提供资金。
（七） 代其偿还债务；
（八） 相关法律法规或监管部门认定的其它方式。
第七条 公司跟关联方体之间所存在的交易，除了必须要契合国家法律，以及行政法规，还有部门规章和其他规范性文件之外，还应当依照公司章程，以及关联交易制度等相关规定来开展决策以及实施的行为，并且要进行信息披露。
第三章 防范资金占用的措施与具体规定
第八条 公司的财务部，应当积极地去做好，关联方非经营性资金占用的日常防范工作，以及自查、整改工作，当发现有关联方非经营性资金占用情况的时候，应当立刻向财务负责人汇报，并且向总裁汇报。
第九条 公司审计部要对关联方资金占用状况开展定期专项核查，或者进行不定期抽查，而后向董事会审计委员会作出书面汇报，公司总裁需做好配合工作，财务负责人也要做好配合工作，财务部同样应做好配合工作。
第十条 公司董事会将依据权限以及职责，对公司跟关联方的关联交易事项展开审议并予以批准。那些超出董事会审批权限范围的关联交易，会被提交至股东大会进行审议。
第十一条 公司的财务部，需要按照规定的周期，对公司以及下属的各个子公司，展开相应检查工作，之后要把和关联方非经营性资金往来的审查状况，提交给总裁，以此来防止、杜绝关联方进行非经营性占用资金这般情况的产生。
第十二条 公司董事会肩负着对防范控股股东及其关联方资金占用进行管理的责任，公司董事、监事以及高级管理人员，对于维护公司资金安全有着法定的义务，要依据《公司法》以及《公司章程》等相关规定，切切实实履行防止控股股东及关联方占用公司资金行为的职责。
第十三条 董事会审计委员会具体负责防范控股股东及关联方资金占用工作：
（一） 承担起拟定，防止控股股东以及关联方资金占用方面相关管理制度，还有作出其修改方案的责任，并且报送至公司董事会，待批准之后就执行。
（二） 对公司经理层所构建的，用以防范控股股东及关联方资金占用的内部控制制度，以及重大措施，进行指导与检查。
（三） 对于定期报送的，向监管机构公开披露的pg下载麻将胡了A.旗舰厅进体育.cc，有关控股股东及关联方资金占用的资料和信息pg下载，进行审查。
（四） 负责其它需要研究、决定的事项。
第十四条 公司董事会，以及负责公司跟控股股东及关联方业务往来且管理资金往来的那些人员，是公司用以防范控股股东及关联方资金被占用情况发生的责任人，以下将这些人统一称作“相关责任人”。
公司应当进行规范，并且要尽可能减小关联交易，在跟控股股东以及关联方产生业务和资金往来的时候，应当严格对资金流向加以监控观察，防止资金出现被占用的状况。对于相关责任人来讲，应当禁止控股股东以及关联方对公司资金进行并不属于经营性质的占用行为。
第十五条 外部审计机构，于为公司年度财务会计报告开展审计工作之际，需针对公司存有控股股东及关联方占用资金的情形，出具专项说明，公司依照有关规定，就该专项说明予以公告。
第四章 公司关联方资金往来支付程序
第十六条 当公司与公司关联方发生关联交易，且需要进行支付时，公司财务部不但要把有关协议、合同等文件拿来作为支付依据，而且还应当去审查那些构成支付依据的事项，看其是否符合《公司章程》以及相关制度所规定的决策程序。
第十七条 在支付之前，公司财务部需向公司财务负责人提交支付依据，经财务负责人审核同意，且报经总裁审批后，公司财务部门方可办理具体支付事宜。
第十八条 当公司财务部处理和公司关联方有关的支付事项时，要严格依照公司的各类规章制度来执行，也要严格遵守公司的财务纪律。
第五章 建档管理
第十九条 公司的财务部，要对公司跟公司关联方之间的资金往来事项，进行认真地核算，还要进行统计，并且要建立专门用于存放相关资料的财务档案。
第六章 责任追究及处罚
第二十条 公司控股股东违反本制度规定，利用关联关系占用公司资金，且损害公司利益，还造成损失的，应当承担赔偿责任，同时相关责任人应当承担相应责任，实际控制人违反以上情况同样如此标点符号。
第二十一条 公司董事会有着义务去维护公司资金，使其不被控股股东占用，若公司董事、高级管理人员实施了协助、纵容控股股东侵占公司资产的行为，那么公司董事会应当依据情况的轻重程度，对责任人给予相应处分，并且对于负有严重责任的人员启动罢免程序，一直推进至追究其法律责任的程序。
第二十二条 存在资金占用状况时，公司要严厉把控“以股抵债”或者“以资抵债”的施行条件，强化监管力度，避免出现以次充好、以股赖帐等侵害公司以及其他中小股东权益的行径。
第二十三条 由公司董事以及高级管理人员，擅自予以批准，进而操作实施的，属于控股股东或者关联方的资金占用情况，全都被视作严重违规行为，董事会会追究有关人员的责任，并且严肃地进行处理。要是涉及的金额巨大，那么董事会会召集股东大会，将有关的情况朝着全体股东去进行通报，并且依照有关规定，对相关的责任人开展严肃处理。
第二十四条 公司下属的控股子公司出现违反本制度的情况，进而发生公司关联方占用资金、违规担保等现象，这些现象给投资者造成了损失，对于这种情况pg下载，除开公司按照管理权限对相关责任人予以行政处分以及经济处罚之外，还要追究相关责任人的法律责任。
第二十五条 倘若公司关联方违背有关法律，违反行政法规，违反部门规章，违反其他规范性文件，占用公司资金，那么公司应当及时发出催还通知，依法主张权利；要是给公司造成损失，公司应当及时要求赔偿，必要之时应通过诉讼等法律途径索赔。
第七章 附则
第二十六条 一旦涉及本制度尚未涵盖的事项，要是与相关的法律、法规或者规范性文件相互冲突，那就依照有关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》来进行处理。
第二十七条 本制度经公司董事会审议批准后生效，其修改时亦同。
第二十八条 本制度由公司董事会负责解释。
惠而浦（中国）股份有限公司
二〇二二年八月二十九日
