pg下载渠道 ST金鸿：关联方资金往来管理制度（2024年10月）

金鸿控股集团股份有限公司

关联方资金往来管理制度

第一章 总则

第一条 为进一步强化并规范金鸿控股集团股份有限公司（以下简称为“公司”）的资金管理，避免和杜绝控股股东以及关联方占用公司资金行为的出现，保障公司、股东和其他利益相关人的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》以及《公司章程》的相关规定，结合公司实际状况，制定本制度。

第二条 关于资金管理方面，本制度是适用于公司控股股东以及关联方和公司之间的情况的，那些被纳入公司合并会计报表范围的子公司同样适用本制度。除了本条所规定的情形之外，本制度当中所提到的公司，全部都是指公司以及被纳入公司合并会计报表范围的子公司。

本制度里所谓的“关联方”，是依据财政部所颁布的《企业会计准则》界定出来的关联方，也是按照《深圳证券交易所股票上市规则》规定所明确的关联方。

第三条 本制度所讲的资金占用，涵盖了两种情形，一种是经营性资金占用，另一种是非经营性资金占用。

经营性资金占用，指的是公司关联方借助采购、销售等生产经营环节的关联交易pg下载麻将胡了安卓专属特惠.安卓应用版本.中国，进而产生的对公司的资金占用。非经营性资金占用，指的是公司为公司关联方垫付工资、福利、保险、广告等费用以及其他支出，代公司关联方偿还债务从而支付资金，有偿或无偿、直接或间接拆借给公司关联方资金，为公司关联方承担担保责任进而形成的债权，以及其他在没有商品和劳务提供情形下给公司关联方使用的资金。

第四条 公司控股股东，会严格依照法律来行使出资人权利，其对公司以及公司社会公众股股东，负有诚信方面的义务，并且不会通过资金占用一类方式，去损害公司利益以及社会公众股股东的合法权益。

第二章 防范资金占用的原则

第五条 公司跟控股股东、实际控制人以及其他关联方之间存在资金往来，这种资金往来要以公司在年初的时候进行预计，并且还要公告，是以实际发生的真实交易作为基础的。

第六条 公司应当对与公司关联方的资金往来予以规范，于处理跟公司关联方所发生的经营性资金往来期间，要明晰经营性资金往来的结算期限，严格制约公司关联方对公司资金的占用。

第七条 公司在跟控股股东以及关联方产生经营性资金往来之际pg下载渠道，务必严格防范公司资金被占用。公司不能够以垫付工资、福利、保险、广告等这类期间费用，预付款等形式将资金、资产有偿或者无偿、直接或者间接地给予控股股东及关联方去使用，也不可以互相代为承担成本以及其它支出。

第八条 公司不可以通过如下方式，把资金直接地或者间接地给予控股股东以及关联方去使用：

（一）不论是有偿的情况，还是无偿的情形，把公司具备的资金，拆借成给控股股东，以及其实际控制人，还有关联方来使用。

（二）没有经过公司董事会，并未经股东大会决议，借助银行、或者非银行金融机构，朝着控股股东以及其实际控制人、关联方给予委托贷款。

（三）委托控股股东及其实际控制人、关联方进行投资活动；

（四）朝着控股股东以及其实际控制人那里，还有关联方方向，去开具不存在真实交易背景的商业承兑汇票。

（五）代控股股东及其实际控制人、关联方偿还债务；

（六）中国证监会和深圳证券交易所禁止的其它占用方式。

第九条 公司所发生的，与控股股东以及关联方之间的关联交易，一定要严格依照《防范控股股东及关联方占用上市公司资金管理制度》，还有《深圳证券交易所股票上市规则》等相关制度来履行，并且要开展信息披露。

第三章 防范资金占用的措施与具体规定

第十条 公司的财务部，应当积极地去做好关联方资金占用方面的日常防范工作，以及自查、整改工作，并且倘若发现关联方资金占用之日，就要及时汇报给财务负责人以及董事长。

第十一条 公司法律合规部要对关联方资金占用状况进行一定时期内的专门细致检查，或者在没有固定时间安排的情况下进行抽取检查，并且朝着董事会审计委员会给出书面形式的禀报，公司总经理、财务负责人以及财务部需要做好协助方面的工作。

第十二条 公司董事会，依据权限以及职责，对公司与关联方的关联交易事项进行审议并批准。那些超出董事会审批权限的关联交易，则需提交至股东大会进行审议。

第十三条 公司的财务部，应当按照规定的周期，对公司以及下属的子公司开展全面检查，之后将与关联方非经营性资金往来的审查状况，上报给总经理，并严防住杜绝关系关联方出现非经营性占用资金这种状况的发生。

第十四条 董事会负责公司防范控股股东及关联方资金占用的管理，公司董事负有维护公司资金安全的法定义务，监事负有维护公司资金安全的法定义务，高级管理人员负有维护公司资金安全的法定义务，他们应按照《公司法》有关规定，切实履行职责，防止控股股东及关联方占用公司资金，他们应按照《公司章程》有关规定，切实履行职责，防止控股股东及关联方占用公司资金。

第十五条 董事会审计委员会具体负责防范控股股东及关联方资金占用工作：

（一）承担起拟定，防止控股股东以及关联方资金占用相关管理制度，还有其修改方案的责任，并且要在报经公司董事会批准之后，再去执行。

（二）对公司经理层所构建的，用以防止控股股东以及关联方资金占用的内部控制制度，还有重大措施，进行指导以及检查。

（三）对定期报送的，监管机构公开披露的，控股股东及关联方资金占用相关的，有关资料和信息，进行审查！

（四）负责其它需要研究、决定的事项。

第十六条 对于公司而言，董事会以及负责公司跟控股股东及关联方业务与资金往来的人员，是公司防止控股股东及关联方资金占用的责任人，此即以下统称的“相关责任人”。公司应当规范关联交易，并且尽可能减少关联交易，当与控股股东及关联方发生业务和资金往来之际，要严格监控资金流向，以此防止资金被占用。相关责任人需要禁止控股股东及关联方非经营性占用公司的资金。

第十七条 外部审计机构，在为公司年度财务会计报告开展审计工作时，要对公司存在控股股东及关联方占用资金的状况出具专项说明pg下载，此外，公司依据有关规定针对专项说明做出公告。

第四章 公司关联方资金往来支付程序

第十八条 当公司与公司关联方产生关联交易，且到了需要进行支付的阶段时，公司的财务部，除了要把有关协议、合同等文件当作支付的依据之外，还得审查那些构成支付依据的事项，究竟符不符合公司章程以及相关制度所规定的决策程序。

第十九条 在支付之前，公司财务部要向公司财务负责人提交支付依据，得到财务负责人审核同意，并且报经总经理审批后，公司财务部门方可办理具体支付事宜。

第二十条 公司财务部，在办理支付事宜时，此支付事宜是与公司关联方之间的，应当严格遵守公司的各项规章制度，还要遵守公司的财务纪律。

第五章 责任追究及处罚

第二十一条 公司控股股东，违反本制度规定，用关联关系占用公司资金，这损害了公司利益，还造成了损失，应当承担赔偿责任。同时，相关责任人也应当承担相应责任。

第二十二条 公司董事会存在着维护公司资金不被控股股东占用的义务，若公司董事、高级管理人员实施了协助、纵容控股股东侵占公司资产的行为，那么公司董事会应当依据情况的轻重程度，对责任人给予相应的处分，并且对于负有严重责任的人员启动罢免程序，甚至直至追究其法律责任的程序。

第二十三条 公司董事会构建一项机制，这项机制是针对控股股东所持有公司股份来建立“占用即冻结”的，也就是说，一旦发现控股股东有侵占公司资产的情况，便会立刻去申请对控股股东所持股份实施司法冻结。只要出现不能把所侵占公司资产恢复到原来状态的情形，或者不能用现金、公司股东大会所批准的其他种种方式来进行清偿的状况，就要借助变现控股股东所持股份的办法来偿还被侵占的资产。

第二十四条 公司若出现资金占用的情况，对于“以股抵债”或者“以资抵债”的实施条件，公司应当严格把控，还要加大监管的力度，以此来防止诸如以次充好、以股赖帐等会损害公司以及中小股东权益的行为。

第二十五条 倘若公司董事以及高级管理人员，私自批准施行，或者操作开展了控股股东或者关联方资金占用行为，那么统统会被看作为严重违规行径，董事会会去追究相关人员责任，并且进行严肃处置。要是涉及金额数目巨大，董事会将会召集股东大会，把有关情况朝着全体股东加以通报，同时按照有关规定，对相关责任人予以严肃处理。

第二十六条 若公司下属控股子公司出现违反本制度事情，其中包括公司关联方非经营性占用资金情况，以及违规担保现象，进而给投资者造成损失，那么公司除对相关责任人施以行政处分之外，还会追究相关责任人的法律责任。

第二十七条 倘若公司关联方违背相关法律、行政法规、部门规章以及其他规范性文件，占用公司资金，那么公司应当及时发出催还通知，并依法主张权利；要是给公司造成损失，公司应及时要求赔偿，在必要的时候，应通过诉讼等法律途径进行索赔。

第六章 附则

第二十八条 对于本制度里尚未涉及到的事项，依照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》等相关规定来执行；要是本制度跟日后颁布的法律、法规、规范性文件或者经过合法程序修改后的公司章程存在抵触情况时，按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定去执行。

第二十九条 本制度由公司董事会负责解释。

第三十条 本制度经公司董事会审议批准后生效，其修改时亦同。