pg下载 财政部、央行：中央财政预算管理一体化资金支付管理办法（试行）| 全文

据大河财立方消息，1月29日，财政部发布通知，人民银行也发布通知，该通知内容为印发《中央财政预算管理一体化资金支付管理办法(试行)》。

通知明确指出，用款计划发挥作用之所在主要是针对财政国库现金流量施展控制以及从事资金清算管理这两方面，其情形是如今不再依照项目去开展编制造作。那些属于财政拨款范畴的资金以及遵从教育收费专户管理规定的资金，这种情况下是应当着手去编制用款计划的，然而单位资金在当前阶段暂且不需要去编制用款计划。

中央财政预算管理一体化资金支付

管理办法(试行)

第一章 总 则

第一条 要加快推进中央财政预算管理一体化建设，也就是中央一体化，还要进一步优化预算单位资金支付管理，规范预算单位资金支付行为，依据《中华人民共和国预算法》以及其实施条例，还有《中华人民共和国国家金库条例》及其实施细则，基于《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》，文号为国发〔2021〕5号，按照《财政部关于印发〈预算管理一体化规范(试行)〉的通知》，文号是财办〔2020〕13号，再结合财政国库管理有关制度规定，从而制定本办法。

第二条 下列这些资金的支付管理适用本办法，中央一体化试点部门（以下简称试点部门），及其所属相关预算单位（以下简称试点单位），财政拨款资金，教育收费专户管理资金，还有单位资金的支付管理！（以下简称资金支付）

第三条 资金支付实施全流程电子化管理方法，要借助中央预算管理一体化系统，也就是所谓的中央一体化系统来开展业务办理工作。

第四条 除了单位资金里按照往来收入进行管理的资金之外其他资金支付秉持先存在预算随后才有支出的原则依据预算指标、国库库款还有有关账户余额状况来拨付资金。

第五条 进行试点工作的单位，应当依照中央一体化试点所提出关于有关方面的要求，齐心协力配合开展完成搞好以下这些有关信息维护管理方面的工作：

(一)工资卡卡号，属于本单位工作人员的，包含此信息的，与预算执行业务有关的，人员类中的，公务卡卡号等。

(二)本单位零余额账户和实有资金账户信息;

(三)单位财务公章等电子印鉴信息;

(四)其他需要试点单位维护管理的信息。

第二章 用款计划

第六条对财政国库现金流量予以控制以及施行资金清算管理，以此作为用款计划的主要功能用途指向标，不再依据项目进行编制。那些应纳入财政拨款系列的资金以及遵循教育收费专户管理模式的资金，都得开展用款计划之编制工作，然而单位自有资金暂且不去开展用款计划编制事项。

第七条 当下开始生效的，乃是试点单位月度用款计划，于当月，当年累计支付金额，此金额不涵盖单位资金支付金额，其不得超出当年如此这般已被批复的用款计划。

第八条 试点单位要强化预算执行在事前层面的规划，需极其严格地依照预算指标（其中含有部门预算“二上”控制数）、项目实际开展进度以及资金使用需求等去编制分月的用款计划，一旦情况出现变化就得即刻上报以调整用款计划，除开特殊的情形以外，试点部门是不可以替代所属试点单位去编制用款计划的。

第九条 进行试点的部门，先对所属试点单位的用款计划予以审核汇总，之后将其报送至财政部。财政部会按照预算指标、库款情况等，对分月用款计划作出批复，并且不会再朝着中央国库集中支付业务代理银行（以下简称为代理银行）下达用款额度。

第十条 由财政部按照批复的用款计划从而生成国库集中支付汇总清算额度通知单，而后按时签章并发送给人民银行，以此作为人民银行与代理银行就国库集中支付资金进行清算的依据。要是因用款计划发生变化致使国库集中支付汇总清算额度出现调整的情况，那么财政部会及时把调整结果发送给人民银行。

第三章 资金支付一般规定

第十一条 办理资金支付业务之际，试点单位需经由中央一体化系统去填报资金支付申请，财政部（国库司）会针对资金支付申请开展集中校验（审核），过后朝代理银行发送支付凭证，代理银行依据支付凭证支付资金，不再针对试点单位资金支付予以额度控制，试点单位通常应当由预算单位零余额账户支付资金，没有开设预算单位零余额账户的试点单位借助财政零余额账户支付资金，具体流程如下：

(一)进行试点的单位，依照规定借助中央一体化系统去填报资金支付申请。若通过预算单位零余额账户来支付资金，那么在提交那资金支付申请的时候，试点单位预先生成支付凭证，并按照规定加盖电子签章（签名）。

(二)财政部针对试点单位资金支付申请实施控制之举，乃是依据预算指标以及批复的用款计划来开展的。预算指标所具备的基本控制口径涵盖这些部分：单位，指标类型，资金性质，支出功能分类科目（底级），政府预算支出经济分类科目（类级），预算项目，金额。用款计划的基本控制口径有这些方面：单位，支出功能分类科目，资金性质，支付方式，指标类型，金额。

(三)中央一体化系统会依照预设的校验规则，针对资金支付申请展开校验，若校验未通过，就会转变成为试点部门的人工审核；试点部门进行过人工审核之后提交资金支付申请pg下载赏金下载，要是系统校验依旧不通过，那么按照规定会转变为财政部（国库司）的人工审核。

(四)开展校验也就是审核且通过之后，财政部也就是国库司会把支付的凭证发送给代理银行。代理银行支付资金完毕以后，会向财政部以及试点单位发送国库集中支付凭证的回单，进而当作财政总预算会计以及单位会计核算所依据的凭证。

第十二条 按照支出活动的具体特点和管理要求，资金支付分为以下类型：

(一)用于购买的支出，这种购买性支出涵盖了全部编有政府采购预算的支出，另外还包括在部门预算支出经济分类科目特定范围以内的支出，对吧。

为编制政府采购预算所涉及的购买性支出，其资金支付申请必须要与政府采购合同相互匹配。中央一体化系统会对政府采购合同里的收款人信息、合同金额等各类信息展开校验，若校验结果不通过，按照原则基本上是不允许进行资金支付的。

处于部门预算支出经济分类科目特定范围以内的购买性支出，其资金支付申请理应依照规定去匹配相关合同或者协议。中央一体化系统会校验相关合同或者协议，要是校验不通过，原则上是不许支付资金的；要是无法提供相关合同或者协议，那就按照规定转而进行人工审核。

(二)首先是公务卡还款，然后呢，公务卡对于发卡银行来说，应当借助中央一体化这一系统，朝着财政部，也就是国库司那里，准时去提供公务卡消费明细信息。之后呢，试点单位会先对持卡人报销还款信息以及公务卡消费信息进行比对，比对完了以后就要依照本办法第十一条有关规定来办理公务卡还款。

公务卡原则上只能用于公务支出活动。

(三)属于财政统发范围之内的工资以及离退休经费，也就是所谓的统发工资pg下载网站麻将胡了，是借助财政零余额账户来开展资金支付操作的。当统发工资预算指标的余额出现不足的情况时，中央一体化系统会针对试点单位给出预警提示，试点单位理应依照预算管理规定及时去补足预算指标。要是没有及时补足预算指标的话，那么就由试点单位依据本办法第十一条的相关规定自行开展工资发放。

(四)办理委托收款，在试点单位，于办理水费，以及电费，再有燃气费，还有电话费，另外是网络费用，包括社会保险缴费，以及个人所得税缴纳等委托收款业务之际，应当在早前指定用于实施托付收款的预算指标，在委托收款进行扣款时，靠着代理银行经由中央一体化系统发送委托扣款申请，待系统验证得以通行之后再自动开展资金支付。

当委托收款预算指标额度处于不足状态时，试点单位能够另行去选择预算指标，或者依照本办法第十一条里有关规定来办理资金支付。

第十三条 除了下面这些情形以外，试点单位是不可以从本单位的零余额账户朝着本单位或者本部门的其他预算单位的实有资金账户去划转资金的：

(一)遵行政府购买服务相关政策规定，依据合同所约定的内容，朝着本部门隶属之一的事业单位，去支付那政府购买服务方面所涉的支出。

(二)确实需要进行划转操作的工会经费，还有住房改革方面的支出，以及应该缴纳或者代扣代缴的税款，另外还有符合相关制度规定的工资代扣相关事项。

(三)当前，暂且没办法经由零余额账户就社会保险缴费、职业年金缴费、水费、电费以及取暖费等进行委托收款了。

(四)按规定允许划转的科研项目和教育资金;

(五)财政部(国库司)规定的其他情形。

第十四条 代理银行，应于营业时间当中，去办理国库集中支付相关业务，并且要在人民银行（国库局）所规定的清算时间界限之内，朝着人民银行（国库局）发送已经完成支付的申请划款凭证以及所附带的划款明细详情，以此来申请清算资金。除了存在另有规定的情况以外啊，要是超出了营业时间，那么代理银行在原则上来说并不去办理资金支付行动。

在代理银行完成资金清算之后，要按日去对资金支付明细信息开展核对，一旦察觉到存在错误，需及时告知财政部（国库司）以及人民银行（国库局），并且依照规定办理更正。

第十五条 资金支付完毕之后，由于技术性差错等缘故误用预算指标或者支出经济分类的，试点单位应当借助中央一体化系统填报支付更正申请，经过系统自动校验或者人工审核以后，更正相关信息，涉及国库集中支付汇总清算额度调整的，财政部（国库司）及时把调整结果发送给人民银行（国库局），同时更正信息。

第十六条 资金退回业务按以下方式办理：

(一)当年资金退回，是因收款人账户名称填写错误，或账号填写错误等缘故致使的，还有项目未结束时出现的跨年资金退回情况，对于这些，代理银行应当把资金退回零余额账户，不可以转存至银行内部账户，要在匹配原支付凭证的当日开展操作，那当日要是超过清算时间的话，乃是于下一个工作日执行将资金退回国库的动作，并且生成财政资金退回通知书，发送给财政部以及试点单位。财政部当中的国库司以及试点单位，依据退回通知书去进行会计核算，还要恢复试点单位相应的预算指标。

(二)若不存在其他另行规定的情况，因项目结束致使资金退回，或者因收回结余资金而造成资金退回，在此种状况下，试点部门理应借助其拥有实际资金的账户，将相关资金予以汇总，按照规定填好一般缴款书，或者填好银行汇款单之后，把这些都统一上缴至国库。财政部（国库司）以及试点单位依据相关回单来开展会计核算。

(三)对于缴入预算单位零余额账户却属错误的资金，试点单位理应向代理银行开具资金退回凭证。经过代理银行依据资金退回凭证退回资金之后，代理银行会向试点单位发送回单。

第四章 资金支付特殊规定

第十七条 中央一体化系统对教育收费专户管理资金进行集中校验，之后进行人工审核，审核通过后直接拨付到试点单位实有资金账户，而非由试点部门转拨，以下是具体流程。

(一)试点单位按规定通过中央一体化系统填报资金支付申请。

(二)财政部经由预算指标，同用款计划以及教育收费专户资金余额等一起，校验审核资金支付申请，待审核通过后，朝着教育收费专户开户银行发送支付凭证，教育收费专户开户银行支付资金之后，给财政部发送相关支付凭证回单，以此作为财政总预算会计核算的依据。

(三)万一因收款人账户名称或者账号填写有误等缘故致使资金被退回，那么教育收费专户开户银行在匹配了原支付凭证信息之后，就得向财政部报送财政专户退款通知书，与此同时还要把资金退回到教育收费专户。财政部依据财政专户退款通知书展开会计核算，并且相应恢复试点单位预算指标。

第十八条 单位资金涵盖资金收入方面的管理，资金支付范畴的管理，支付更正相关的管理pg下载，还有资金退回领域的管理。

(一)管理资金收入。试点单位基本存款账户的开户银行需经中央一体化系统及时给试点单位发送账户收款以及余额变动的信息，试点单位按单位资金收入、往来收入、退回资金三类针对入账资金予以确认，应依据资金到账通知书来做。

按照本办法第十三条所规定的，转入试点单位基本存款账户的财政拨款资金，要依照往来收入进行管理。

(二)管理资金支付，试点单位基本存款账户开户银行，依据中央一体化系统发送的支付凭证，来办理单位资金支付，除存在另有规定的情形之外，试点单位基本存款账户开户银行，在原则上，都不可以接受中央一体化系统之外的单位资金支付指令。

是单位资金收入范畴的，试点单位依照规定借助中央一体化系统去填报资金支付申请 ，中央一体化系统依据预算指标和账户余额信息（编制政府采购预算的资金支付得对应政府采购合同）来开展校验 ，校验通过之后朝着试点单位基本存款账户开户银行发送支付凭证。

针对属于往来收入范畴的情况，试点单位依照规定借助中央一体化系统来填报资金支付申请，中央一体化系统依据试点单位基本存款账户余额方面的信息展开校验，在校验通过之后朝着试点单位基本存款账户开户银行发送支付凭证。

(三)若涉及支付更正管理的情形，且属于单位资金收入范畴，那么试点单位理应依照规定，经由中央一体化系统去填报支付更正申请。待该申请经系统自动校验通过之后，方始完成更正操作。

(四)对于资金退回管理，退回的资金里，那些能够与原有支付凭证（信息）相匹配的，试点单位要自行去确认是不是恢复对应的预算指标；要是不能够与原支付凭证（信息）相匹配的，那就按照往来收入来进行管理。

第五章 监督管理

第十九条 财政部，国库司，针对资金支付，组织展开动态监控，核查核实疑点信息，及时施行纠错纠偏。

第二十条 财政部各地的监管局，依照规定，借助中央一体化系统，针对属地试点单位的预算执行情况，展开全过程的查询以及监管工作，并且不再针对资金支付申请实施前置审核。

第二十一条 人民银行对商业银行办理的国库集中支付业务进行监督检查。

第二十二条 试点部门在资金支付中的主要职责是：

(一)负责依部门预算来管理资金的使用，并且做好对应的财务管理工作，同时做好会计核算工作。

(二)负责本部门及所属试点单位资金支付管理的相关工作;

(三)组织本部门编制用款计划，组织所属试点单位编制用款计划，审核所属试点单位用款计划，汇总所属试点单位用款计划。

(四)协助财政部，对本部门展开监督管理，就预算执行情况进行监督管理，对所属试点单位进行监管，对资金申请与拨付情况予以监督管理，还对账户管理情况加以监督管理句号。

第二十三条 试点单位在资金支付中的主要职责是：

(一)单位负责此项事务之人，需依据单位所制定之预算来运用和支配资金，也得妥善做好与之相应的财务管理工作，以及会计核算这个工作事项。

(二)负责编制本单位用款计划;

(三)遵循既定规定，去填报资金支付的申请，预先生成相关的电子凭证，并且确保凭证具备真实的特性、符合规定要求。

(四)与财政部一同，协同主管部门，针对本单位预算实践情况，关于资金申请以及拨付状况，还有账户管理这般情形，展开监督管理工作。

第二十四条 有关商业银行在资金支付中的主要职责是：

(一)有关账户以及资金支付业务依照跟财政部签订的委托代理协议还有并有关规定去办理，要定期进行对账。资金须严格依据中央一体化系统发送的支付凭证来支付，不准违规支付资金，不可占压挪用资金。接受财政部的监督，业务办理状况会被纳入财政部年度综合考评。

(二)要按照明确的规定，去开展开发以及维护代理中央一体化资金支付业务的信息管理系统的工作，还要与财政部、人民银行进行联网操作，按照相应要求，向财政部、人民银行反馈资金支付方面的相关信息。要妥善地保管有关支付凭证以及资料，并且承担着保密的义务。

(三)参照跟人民银行订立的资金支付清算协议以及相关规定，去办理资金支付清算等业务，定期进行对账，接受人民银行的监督检查。

第六章 附则

第二十五条 在本办法施行之前呀，跟本办法规定不一样相关情况若是存在，那就得是以本办法作为标准来处理；而要是本办法里面对某些特定情形没有给出相应规定，那么就得依照当下所用的制度规定展开执行。

第二十六条 资金支付具体业务细则按照有关中央一体化试点操作规程办理。

第二十七条 本办法由财政部会同人民银行负责解释。

第二十八条 本办法自印发之日起施行。